内部稽核

公司内部稽核组织及运作

一、稽核室组织图
二、稽核室之隶属及任务
依据本公司组织,稽核室隶属董事会,设置稽核主管一人,办理本公司及复核子公司内部稽核工作,以确保内控制度确实执行。
三、工作内容
本公司於每年年底依据各单位风险评估及『公开发行公司建立内部控制制度处理准则』第十三条之规定拟订次年度稽核计划,经董事会核定後,依稽核计划办理稽核工作。
四、内部稽核之执行
本公司稽核室订有『内部稽核实施细则』,据以对内部控制制度之各项作业流程进行查核,以判断现行规定、程序是否已具适当之内部控制,除将稽核发现据实揭露於稽核报告,呈送相关主管及监察人外,对於稽核报告中之发现,并按季作成追踪报告,以确定受查单位业已及时采取适当之改善措施。
五、对子公司内部稽核作业之执行
为确保各子公司之内部控制制度有效运行,复核各子公司内部稽核作业,本公司订有『对子公司之监理作业』,每年依子公司之业务性质、营运规模及员工人数等,规划当年度对子公司之年度稽核计划,并据以执行。稽核发现及建议於陈核後,并定期作成追踪报告以确定其已及时采取适当之改善措施。
六、复核内部控制制度自行评估
本公司订有『内部控制制度自行检查作业程序』,据以复核各单位(含子公司)定期自行评估内部控制制度,由稽核室每年复核本公司及子公司的内部控制制度自行检查报告,并同所发现之内部控制缺失及异常事项改善情形,以作为董事会及总经理评估整体内部控制制度有效性及出具内部控制制度声明书之主要依据。
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